מחשבון הערכות מס

המחשבון, מספק הערכה שנתית בהתאם לנתונים המוזנים במערכת. ההמלצות המתקבלות במחשבון הינם הערכה בלבד לצורך התראה מוקדמת וצמצום הפתעות בסוף שנה, בהכנת הדוח השנתי, או בתשלום המס השנתי
על מנת להכנס לדוח, יש לבחור, בתפריט הראשי -> דוחות -> כל הדוחות

קליטה שוטפת ומלאה של הכנסות/הוצאות לעוסק, הזנת סכומי ניכוי במקור שנוכו מהכנסות, ביצוע שוטף של דיווחי מקדמות וסגירת תקופות דיווח, הזנת תשלום מקדמות בטוח לאומי בנתונים חשבונאים, וכן אחוז מקדמות ואחוז ניכוי במקור שנקבע לעוסק

תקציר מנהלים – תקציר המרכז את כל נתוני המחשבון , ומסכם את המסקנות לקבלת המלצות המערכת לניכויים ומקדמות

תקציר עוסקים – הסבר נתוני המחשבון עבור העוסק, בשפה פשוטה ומובנת עם המספרים, הערכות הצפויות והמלצות המערכת, כולל אפשרות שליחה זריזה לעוסק בדואל

חישוב מפורט – מסביר את תהליך החישוב עם פרוט מלא של זרימת הנתונים עד להסקת המסקנות וקבלת ההמלצות

שלב 1

בתחתית העמוד ישנן תיבות מידע, בהם ניתן ורצויי להזין נתונים חיצוניים, שאינם קיימים במערכת.

נקודות זיכוי – את חישוב נקודות הזיכויי יש לבצע במחשבונים חיצוניים ולהזין את סכום הנקודות שהתקבל

פחת/תיאום הוצאות – אם ישנם נתוני פחת ותיאום הוצאות, כפי שהתקבלו במערכת דוח שנתי איתה המשרד עובד, יש להזין הנתונים כאן

ניכוי במקור – המחשבון יזהה את הניכויי שהוזנו בקליטה/ הפקה של הכנסות ויזין אןתפ בנתוני הניכויי אוטומטית, אם קיימים ניכויים שלא הוזנו במערכת, יש לרשום את סך כל הניכויים שנוכו לעוסק בתיבה זו

הפקדות לגמל וקרן השתלמות - מחושבים מנתוני המערכת , עד לגובה התקרה בחוק. אם הוזנו נתוני הפקדה, המערכת תתייחס לנתון שהוזן ולפיו "יחושבו הניכוי והזיכוי"

תיאום הכנסות – הכנסות נוספות שאינן מהעסק עצמו, אינן משכר ואינן מופיעות במערכת

שלב 2

רווח שנתי משוער – יחושב באופן יחסי לנתונים הקיימים חלקי מספר החודשים הסגורים בדוח כפול 12 חודשים, הוצאות והכנסות
​הכנסה חייבת לצרכי מס – תחושב מתוך הרווח השנתי המשוער בקיזוז נתוני פחת והוספת תיאום הכנסות והוצאות

ניכוי ביטוח בריאות – מחושב בהתאם להכנסה החייבת בהתאם למדרגות המס

ניכוי ביטוח לאומי – מחושב בהתאם להכנסה החייבת בהתאם למדרגות מס

המלצה לחסכון - תינתן בהתאם להכנסה חייבת בכפוף לתקרת הכנסה מזכה, באם קיים כבר תשלום לקרן השתלמות ועודכן בתיבת המידע בתחתית העמוד, המערכת תתייחס בחישוב לנתון שהוזן וללא המלצה

שלב 3

הכנסה חייבת לאחר ניכויים - יקוזז סכום ניכויי הגמל וקרן השתלמות וביטוח לאומי מוכר למס (52% מתשלומי בט"ל) מסך ההכנסה החייבת לצורכי מס

מס הכנסה לפי מדרגות – חישוב גובה מס ההכנסה שנתי בהתאם למדרגות המס הקבועות

נקודות זיכויי - חישוב שווי נקודות הזיכוי השנתי בהתאם לגובה נקודות הזיכוי שהזנו בתיבת המידע בתחתית העמוד

מס סופי לתשלום – סה"כ מס הכנסה לפי מדרגות בקיזוז כל הזיכויים והניכויים, כולל זיכויי תרומות, נתון הנלקח ממסכי הוצאה "תרומות" שנקלטו במערכת, סכומי ניכוי מס בקור שהוזנו במסמכי הכנסה ונקבל את המס הסופי לתשלום

שלב 4

הפרשים והמלצות מערכת

מקדמות ביטוח לאומי – מקדמות ביטוח לאומי משוער, נלקח מהנתונים של מקדמות ששולמו המופיעים במערכת, בהשוואה לניכוי ביטוח לאומי לפי הכנסה חייבת שראינו בשלב 2 – נקבל את הפרשי הביטוח הלאומי וכמה יהיה עלינו לשלם הפרשים לשנה, והמלצה לגובה המקדמות החודשי לביטוח לאומי

מקדמות מס הכנסה- יחושב מהמקדמות ששולמו בפעל, הנתון הנלקח מדיווחי המקדמות הסגורים במערכת, בהשוואה למס סופי לתשלום בהתאם למדרגות המס – כפי שקיבלנו בשלב 3 – נקבל את יתרת המס לתשלום, גובה התשלום החודשי למקדמות בחודשים שנותר לשנה זו ואחוז המקדמות המומלץ על פי המערכת.

1. בחירת שדה לסימולציה תיאום הכנסות – בחירת טווח הסכומים המשוערים לסימולציה, ונקבל בטבלה חמש עמודות בהפרשי סכום קבוע בכל עמודה יוצג סכום תיאום ובהתאם לזה הנתונים המושפעים משינויי הנתון מכך
​

2. בחירת שדה לסימולציה המלצה להפקדת גמל – בחירת טווח הסכומים להפקדה , ובהתאם לזה יוצגו בטבלה נתוני הניכויי , גם כאן בהפרשי סכומים קבועים בין חמש העמודות הנוספות
​

​

חיסכון פנסיוני כולל קופת גמל, ביטוח מנהלים וקרן פנסיה
תקרת הכנסה המזכה הינה בסך 232,800 שח
עמית נחשב מוטב אם סך החסכון הפנסיוני שלו מעל 24,069 שח. לטובת החישוב אנחנו מניחים שהעוסק מוגדר כעמית מוטב
מתקרת הכנסה מזכה מומלץ לחסוך את המקסימום בגובה 16.5% עד תקרה של 38,412 שח
ניכוי חסכון גמל מנוכה מההכנסה החייבת לצרכי מס עד גובה 11% מההכנסה המזכה עד תקרה של 25,608 שח
זיכוי חסכון גמל מפחית את המס הסופי לתשלום ומחושב כ- 35% מהסכום המוכר לזיכוי שהוא בגובה 5.5% מההכנסה המזכה עד תקרה של 12,804 שח
ניתן לאלץ את גובה החסכון לגמל בפועל בתיבת "הפקדה לגמל" בתחתית העמוד
​

לקרן השתלמות ניתן לחסוך לפי תקרת הכנסות של 293,397 שח
הניכוי המקסימלי ממס הכנסה בגין החסכון הוא 4.5% מהתקרה בסך 13,203 שח אולם ההפקדה המוטבת שפטורה ממס רווחי הון במשיכה היא 7% מהתקרה בסך 20,520 שח ולכן נמליץ על חסכון בסכום הגבוה וננכה לפי הסכום הנמוך
ניתן לאלץ את גובה החסכון לקרן השתלמות בפועל בתיבת "הפקדה להשתלמות" בתחתית הדוח

​